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證券時(shí)報(bào)網(wǎng)訊，今日晚間,華茂股份(000850)回復(fù)深圳證券交易所《關(guān)注函》，解釋了收購(gòu)安慶新坤貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新坤貿(mào)易”）的原因及新坤貿(mào)易的估值大幅提升問題。華茂股份表示，為規(guī)范公司治理，進(jìn)一步提升經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的獨(dú)立性和完整性，并在2023年度消除被收購(gòu)資產(chǎn)的相關(guān)關(guān)聯(lián)交易以降低關(guān)聯(lián)交易金額，公司選擇在當(dāng)前時(shí)點(diǎn)完成新坤貿(mào)易收購(gòu)交易事項(xiàng)。
華茂股份于1998年上市，上市初期，為擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，減輕上市公司負(fù)擔(dān)，向母公司華茂集團(tuán)租賃了部分土地與廠房。2015年，華茂集團(tuán)將前述土地與房產(chǎn)劃入其全資子公司安徽華茂進(jìn)出口有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“華茂進(jìn)出口”）名下，華茂股份繼續(xù)向華茂進(jìn)出口租用上述資產(chǎn)，并為此每年支付土地租金約187.78萬元，2022年6月份，華茂進(jìn)出口以書面形式提出將于2023年調(diào)升相應(yīng)租賃費(fèi)用的要求。
新坤貿(mào)易于2022年9月6日設(shè)立，設(shè)立以來未開展實(shí)際經(jīng)營(yíng)，是為本次交易專門設(shè)立的資產(chǎn)平臺(tái)。新坤貿(mào)易主要資產(chǎn)為兩宗土地約361.40畝，一處房產(chǎn)3000平米和部分構(gòu)筑物等，其中土地價(jià)值占比為89.57%，上述土地由新坤貿(mào)易股東自華茂進(jìn)出口劃入所得，根據(jù)雙方于2022年9月簽訂的資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)協(xié)議，新坤貿(mào)易為華茂進(jìn)出口全資子公司，華茂進(jìn)出口將其名下土地、房產(chǎn)及其對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、負(fù)債等一并劃轉(zhuǎn)給新坤貿(mào)易。
新坤貿(mào)易凈資產(chǎn)評(píng)估值與賬面價(jià)值比較，其絕對(duì)變動(dòng)額為6237.58萬元，相對(duì)變動(dòng)率為240.13%，主要系無形資產(chǎn)（土地）評(píng)估增值所致。新坤貿(mào)易根據(jù)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)協(xié)議所附土地清單，按賬面凈值將轉(zhuǎn)入的無形資產(chǎn)（土地）進(jìn)行入賬，初始入賬價(jià)值較低（每平方米僅為93元）。根據(jù)2020年9月27日安慶市人民政府《關(guān)于公布實(shí)施新一輪安慶市城區(qū)土地級(jí)別及基準(zhǔn)地價(jià)更新成果的通知》（宜政辦秘（2020）38號(hào)），現(xiàn)上述土地所在位置基準(zhǔn)地價(jià)為370元/平方米，經(jīng)按基準(zhǔn)地價(jià)法進(jìn)行評(píng)估估值為8440.22萬元，與賬面價(jià)值比較，絕對(duì)變動(dòng)額為6201.49萬元，以致新坤貿(mào)易全部權(quán)益的評(píng)估結(jié)果較其賬面價(jià)值大幅增值。華茂股份稱，本次評(píng)估的兩宗土地單價(jià)分別為363元/平方米、343元/平方米，標(biāo)的資產(chǎn)的評(píng)估值略低于公允的市場(chǎng)價(jià)格，因此本次交易價(jià)格是公允的。
華茂股份表示，公司若直接收購(gòu)華茂進(jìn)出口相關(guān)土地和房產(chǎn)權(quán)，需解決以下問題：一是需通過土地招拍掛程序進(jìn)行，二是交易涉及的增值稅、契稅等稅費(fèi)金額較大。因此，在設(shè)計(jì)交易方案時(shí)，先由華茂進(jìn)出口將上述與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的部分生產(chǎn)用土地和廠房分離出來，設(shè)立新坤貿(mào)易予以承接，待各項(xiàng)條件成就后，再由華茂股份收購(gòu)新坤貿(mào)易的股權(quán)從而達(dá)到收購(gòu)相關(guān)資產(chǎn)的目的。該交易方案簡(jiǎn)化了交易流程、降低交易成本。
近年來，華茂股份堅(jiān)持聚焦主業(yè)，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，2020年公司實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)為8966.45萬元，2021年為15194.26萬元，2022年1-9月份為8322.73萬元。（齊和寧）
